Продажа коммерческой недвижимости юридическим лицом обязательно влечет налоговые обязательства. Подготовка к сделке включает в себя изучение налоговых правил, определение обязательных платежей, и уменьшение рисков аудита. О том, в каких случаях фирма должна перечислять в бюджет налоги с продажи коммерческой недвижимости, размеры налогов и способы оптимизации платежей — читайте в этой статье.
Приобретая нежилой объект, необходимо понимать, какие налоги с продажи коммерческой недвижимости позже придется заплатить при ее реализации. Рассмотрим отличия налогообложения с позиции общей и упрощённой систем.
ООО
В случае, если организация применяет:
- основную систему налогообложения – ставка налога на прибыль составит 20%. Прибыль представляет собой разницу между стоимостью реализации без НДС и остаточной стоимостью коммерческого объекта, отраженной в бухучете. Ставка для уплаты НДС при продаже нежилого помещения составит 18%;
- упрощенную систему – размер налога составит 6% от общей стоимости объекта при продаже или 15% от разницы, получившейся при вычете из стоимости продажи средств, вложенных в приобретение данного объекта.
ИП
Если собственник не использовал объект с целью получения дохода, будет начислен налог как для физлица. В противном случае придется уплатить налог в независимости от срока, который прошел с момента покупки.
- При общей системе налогообложения налог с продажи коммерческой недвижимости юридическим лицом составит 13% от разницы между его стоимостью при продаже и при покупке, также понадобится оплатить 18% НДС.
- При упрощенной системе налогообложения налог будет начислен в размере 6% от стоимости, по которой произошла продажа недвижимого имущества или 15% от суммы, полученной при вычете из дохода, полученного от продажи расходов на его покупку.
Оптимизация платежей налогов
Налоги при продаже коммерческой недвижимости юрлицом могут быть следующими: НДС, налог на прибыль, на имущество.
НДС платится юридическим лицом при продаже нежилого помещения в момент совершения сделки. Однако он может применяться по-разному. Всё зависит от оснований для сделки и её формы.
Налог на прибыль при продаже недвижимого имущества юридическим лицом должен учитываться в случае, если данная операция связана с основной деятельностью компании. Сумма налога зависит от размера полученной прибыли и статуса организации: является ли она резидентом РФ. Процентную ставку применяют к размеру полученной прибыли компании от продажи. Задачей бухгалтера является определение размера прибыли полученной по итогам сделки.
Налог на имущество платится организацией за владение коммерческой недвижимостью.
При реализации нежилого помещения на НДС можно сэкономить. Наиболее эффективным способом оптимизации этого налога является знание и применение возможностей общей системы налогообложения ОСНО. Если объект приобретался исключительно для коммерческих целей НДС при ее продаже можно не платить. В этом случае сделка проводится без оплаты и предъявления покупателю стандартного НДС.
Воспользоваться данной возможностью можно в случае, если:
- недвижимость приобреталась юрлицом и использовалась исключительно в коммерческих целях;
- в качестве продавца также должно выступать юридическое лицо; оформление документации о купле-продаже должно быть произведено в соответствии с требованиями законодательства.
При соблюдении этих условий организация, применяющая ОСНО может значительно сократить расходы на налоги. Однако следует помнить о сроках проведения сделки и возможной судебной проверке.
Налоги при продаже нежилой недвижимости юридическим лицом — это важный аспект сделки. Знание налоговых правил и обязательств, а также осторожное планирование, помогут сделать процесс продажи более гладким и экономически эффективным. Важно учесть размеры налогов, соблюдать установленные сроки и, при необходимости, консультироваться с профессионалами, чтобы избежать неприятных сюрпризов и упростить процесс соблюдения налоговых обязательств при продаже нежилого помещения.
Наша компания оказывает консультационные услуги для владельцев коммерческой недвижимости, а также услуги в управлении недвижимостью. Обращаясь “Облако недвижимости” вы снимаете с себя множество временных затрат и обретаете надежного партнера.
